| № п/п | Содержание операций | Корреспондирующие счета |
| Дебет | Кредит |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | РАЗДЕЛ 1 «КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ» |
| | Подраздел 1000 «Денежные средства» | |
| I | Деньги в пути | | |
| 1 | Деньги, находящиеся в пути | 1030 | 1210, 1220 |
| 2 | Выручка, сданная в почтовое отделение через подотчетное лицо, но не зачисленная на расчетный счет | 1030 | 1250 |
| 3 | Денежные переводы из кассы, еще не поступившие по назначению | 1030 | 1010, 1020 |
| 4 | Денежные переводы, находящиеся в пути от дочерних и зависимых организаций, совместно контролируемых юридических лиц | 1030 | 3320, 3330 |
| 5 | Деньги в виде авансов, находящиеся в пути | 1030 | 3510 |
| 6 | При переводе денежных средств с одного счета на другой (кроме операций по обмену (конвертации) валюты) | 1030 | 1040, 1050 |
| 7 | Получение денег, числящихся в пути | 1040, 1050, 1010 | 1030 |
| II | Деньги на прочих счетах в банке | | |
| 1 | Зачисление денег в аккредитивы с текущих банковских счетов в тенге, валюте | 1070 | 1040, 1050 |
| 2 | Получение краткосрочных, долгосрочных займов в оплату аккредитивов | 1070 | 3010 |
| 3 | Отражение положительной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса обмена валют по аккредитиву | 1070 | 6250 |
| 4 | Списание неиспользованного остатка аккредитива на текущий банковский счет в тенге, валюте | 1040, 1050, 1060 | 1070 |
| 5 | Списание аккредитива в оплату счетов, выставленных от поставщиков | 3310, 3390 | 1070 |
| 6 | Отражение отрицательной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса обмена валют по аккредитиву | 7430 | 1070 |
| III | Поступление денег на специальные счета в банках: | | |
| 1 | Поступление за реализованную готовую продукцию (товары, работы, услуги) и др. | 1070 | 1210, 1220, 1230, 1240 |
| | с расчетного и валютного счета | 1070 | 1040, 1050 |
| 2 | Возврат неиспользованных сумм авансов на специальные счета в банках | 1070 | 1610 |
| 3 | Зачисление денег на специальные счета в банках за счет краткосрочных (долгосрочных) займов | 1070 | 3110, 4010 |
| 4 | Отражение положительной курсовой разницы на специальных счетах в банках в результате изменения рыночного курса обмена валют | 1070 | 6250 |
| 5 | Выдача денег под отчет со специальных счетов в банках | 1250 | 1070 |
| 6 | Сумма, ошибочно списанная со специальных счетов в банках | 1280 | 1070 |
| 7 | Оплата расходов, относящихся к будущим периодам со специальных счетов в банках | 1620 | 1070 |
| 8 | Перечисление денег со специальных счетов в банках в счет авансов | 1610 | 1070 |
| 9 | Перечисление денег со специальных счетов в банке на расчетный и иные банковские счета | 1040, 1050 | 1070 |
| 10 | Получение наличности в кассу со специальных счетов в банках | 1010 | 1070 |
| 11 | Погашение задолженности со специальных счетов в банках перед: | | |
| а | дочерними, зависимыми и совместно контролируемыми организациями |
