4) наличие сопряженного с контрольно-кассовой машиной средства сканирования и распознавания средств идентификации табачных изделий, в случае наличия указанных средств; 5) наличие договора, заключенного с оператором фискальных данных в соответствии с главами 22, 23 и 24 Гражданского кодекса, по передаче сведений о выводе из оборота маркированных табачных изделий с использованием контрольно-кассовой техники по каждой реализованной единице. В результате чего подпункт 4) данного пункта дополнен: 4) наличие сопряженного с контрольно-кассовой машиной средства сканирования и распознавания средств идентификации табачных изделий, в случае наличия указанных средств; Также в новой редакции изложен пункт 11 Правил: 11. Участники оборота, осуществляющие розничную реализацию табачных изделий со дня осуществления деятельности по розничной реализации маркированных табачных изделий: 1) осуществляют свою регистрацию в ИС МПТ со дня возникновения необходимости осуществления деятельности, связанной с розничной реализацией табачных изделий; 2) обеспечивают в течение 21 (двадцати одного) календарного дня со дня регистрации в ИС МПТ готовность ПАК (при наличии) к информационному взаимодействию с ИС МПТ в соответствие с требованиями к интерфейсу электронного взаимодействия, опубликованными на интернет-ресурсе Оператора; 3) при необходимости проводят проверку средств сканирования и распознавания средств идентификации на возможность считывания двумерного кода DataMatrix в течение 21 (двадцати одного) календарного дня со дня регистрации в ИС МПТ в случае наличия указанных средств; 4) вносят в ИС МПТ сведения о выводе из оборота табачных изделий по причинам, отличным от указанных в пункте 57 настоящих Правил, в соответствии с требованиями, предусмотренными настоящими Правилами. В результате чего изменен подпункт 3) данного пункта: при необходимости проводят проверку средств сканирования и распознавания средств идентификации на возможность считывания двумерного кода DataMatrix в течение 21 (двадцати одного) календарного дня со дня регистрации в ИС МПТ в случае наличия указанных средств; В новой редакции изложен пункт 48 Правил: 48. Приемка табачных изделий осуществляется участником оборота по Акту приема/передачи в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты регистрации Акта приема/передачи, который подписывается ЭЦП и передается в ИС МПТ. Тогда как в прежней редакции он был утвержден: 48. Приемка табачных изделий осуществляется участником оборота по Акту приема/передачи не позднее дня, следующего за днем, в котором осуществлена фактическая приемка товара, который подписывается ЭЦП и передается в ИС МПТ. Уточнения внесены в пункт 50 Правил. Теперь, участник оборота, осуществляющий розничную реализацию табачных изделий, осуществляет вывод их из оборота только при условии подтверждения сведений об их приемке в ИС МПТ одним из следующих способов: 1) сканирования и распознавания средства идентификации, нанесенного на упаковку продаваемой продукции, техническими средствами, сопряженными с установленной у него контрольно-кассовой машиной. 2) представления в ИС МПТ уведомления о выводе из оборота по форме согласно приложению 8 к настоящим Правилам в срок не позднее 30 (тридцати) календарных дней со дня реализации (продажи) (см. п. 55 Правил). Новыми подпунктами дополнен пункт 57 Правил: 57. Вывод из оборота табачных изделий в ИС МПТ при розничной продаже осуществляется при наличии одного из следующих оснований: 1) на основании сведений, указанных в пункте 56 настоящих Правил, полученных от Оператора фискальных данных; 2) на основании уведомления о выводе из оборота по форме согласно приложению 8 к настоящим Правилам, представленной в ИС МПТ участником оборота, осуществляющим розничную реализацию табачных изделий; 3) на основании сведений о подтверждении Акта приема/передачи, представленных в ИС МПТ участником оборота, осуществляющих розничную реализацию табачных изделий, при наличии соответствующей отметки в ИС МПТ о согласии участника оборота на автоматическое выбытие из оборота полученных табачных изделий и отсутствия в ИС МПТ информации о выводе из оборота, указанных в подпунктах 1) или 2) настоящего пункта. В свою очередь, пункт 58 Правил исключен: При выводе табачных изделий из оборота по основаниям, не являющимся продажей в розницу, участник оборота, осуществляющий вывод из оборота этой продукции, представляет в ИС МПТ информацию о выводе из оборота табачных изделий по форме согласно приложению 8 к настоящим Правилам. См. приказ Министра финансов РК от 02.03.22 г. № 242 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 20.03.22 г.).
Правила оснащения технологических линий производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции контрольными приборами учета, их функционирования и осуществления учета, кроме производства вина наливом, а также пивоваренной продукции, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год, изложены в новой редакции. Внесены изменения в приказ Министра финансов РК от 29 сентября 2015 года № 498 «Об утверждении Правил оснащения технологических линий производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции контрольными приборами учета, их функционирования и осуществления учета, кроме производства виноматериала, а также пива и пивного напитка, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год», заголовок которого изложен в новой редакции: «Об утверждении Правил оснащения технологических линий производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции контрольными приборами учета, их функционирования и осуществления учета, кроме производства вина наливом, а также пивоваренной продукции, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год». Также, Правила оснащения технологических линий производства этилового спирта и (или) алкогольной продукции контрольными приборами учета, их функционирования и осуществления учета, кроме производства виноматериала, а также пива и пивного напитка, производственные мощности которых ниже четырехсот тысяч декалитров в год, утвержденные указанным приказом, изложены в новой редакции. Кроме Общих положений, Правилами утвержден Порядок: – оснащения технологических линий производства этилового спирта контрольными приборами учета, их функционирования и осуществления учета; – оснащения технологических линий производства алкогольной продукции, в том числе пивоваренной продукции контрольными приборами учета, производственные мощности которых выше четырехсот тысяч декалитров в год, их функционирования и осуществления учета. Также утверждена форма Акта о выработке спирта и спиртовых продуктов и передаче их в спиртохранилище и Таблица поправок на объемное расширение металлических мерников I класса при измерении объемов спирта (в процентах к объему спирта, определенному по номинальной вместимости мерников) См. приказ Министра финансов РК от 15.12.21 г. № 1313 (вводится в действие с 01.01.22 г. и подлежит официальному опубликованию).
Банковское дело, кредитная деятельность
Изменены Правила раскрытия эмитентом информации. Внесены изменения в Правила раскрытия эмитентом информации, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 27 августа 2018 года № 189. В новой редакции изложен пункт 8 Правил: Эмитент для представления в депозитарий финансовой отчетности, формирует информацию о корпоративных событиях, ежеквартальную финансовую отчетность, информацию о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа акционерного общества за отчетный год, а также сведения об аффилированных лицах акционерных обществ посредством электронного сервиса «Единая система сдачи отчетности», размещенного на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности. Информация, указанная в пункте 3 Правил, составленная на казахском и русском языках, а также по инициативе составителя информации на английском языке, ежеквартальная финансовая отчетность и информация о суммарном размере вознаграждения членов исполнительного органа акционерного общества за отчетный год, сведения об аффилированных лицах акционерного общества, составленные на казахском и (или) русском языках, а также по инициативе составителя информации на английском языке, представляются в организацию, осуществляющую ведение депозитария финансовой отчетности, в следующем порядке: 1) посредством электронного сервиса «Единая система сдачи отчетности» заполняется соответствующий шаблон; 2) в результате заполнения шаблона формируется электронный отчет, подписанный электронной цифровой подписью 3) до подписания электронного отчета, к нему прикрепляются: сканированная заявка эмитента в электронном формате PDF (сканированная копия подписанного первым руководителем или уполномоченным на это должностным лицом) бумажного варианта заявки, распечатанной в результате набора в шаблоне текста информационного сообщения с корпоративным событием, на казахском и русском языках) - при размещении информации, указанной в пункте 3 Правил; сканированные документы в электронном формате PDF, раскрываемые эмитентами в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах» и Закона о рынке ценных бумаг или по собственной инициативе, которые размещаются во вкладке «электронное досье» эмитента на интернет-ресурсе депозитария финансовой отчетности; 4) направляется электронный отчет на сервер депозитария финансовой отчетности для включения его в структуру депозитария финансовой отчетности. См. постановление Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 14.03.22 г. № 25 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его официального опубликования – с 08.04.22 г.).
Внесены изменения в некоторые НПА РК по вопросам регулирования деятельности участников страхового рынка: 1. Внесены изменения в Требования к осуществлению страховой организацией, филиалом страховой организации-нерезидента Республики Казахстан страховой деятельности, в том числе во взаимоотношениях с участниками страхового рынка, к договору поручения, заключаемому между страховой организацией и страховым агентом, и полномочиям страхового агента на осуществление посреднической деятельности на страховом рынке, а также минимальная программа обучения страховых агентов и требования к порядку проведения обучения, утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 марта 2010 года № 25. В новой редакции изложены пункты 5 и 18 Правил в связи с приведением в соответствие с изменениями, внесенными в два постановления Правления Национального банка РК: от 27 августа 2018 года № 198 «Об утверждении Правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для страховых (перестраховочных) организаций, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан», от 29 октября 2018 года № 269 «Об установлении Требований к содержанию и порядку оформления страховых полисов», 2. Внесены изменения в постановление Правления Национального Банка РК от 8 августа 2016 года № 171 «Об утверждении Правил хранения документов, подлежащих обязательному хранению профессиональными участниками страхового рынка, страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, и Перечней документов, подлежащих обязательному хранению, и сроков их хранения профессиональными участниками страхового рынка, страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность», В Правилах хранения документов, подлежащих обязательному хранению профессиональными участниками страхового рынка, страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, утвержденных данным постановлением: Пункт 4 данных Правил изложен в новой редакции и теперь Требования к организации хранения и передачи документов ликвидируемой страховой (перестраховочной) организации, прекращающего деятельность филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан в архив определяются постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года № 77 «Об утверждении Правил ликвидации страховой (перестраховочной) организации, принудительного прекращения деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан и требований к работе ликвидационных комиссий принудительно ликвидируемой страховой (перестраховочной) организации, принудительно прекращающего деятельность филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан», в которое ранее были внесены изменения. Также с приведением в соответствие с постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 1 марта 2010 года № 25 «Об утверждении Требований к осуществлению страховой организацией, филиалом страховой организации-нерезидента Республики Казахстан страховой деятельности, в том числе во взаимоотношениях с участниками страхового рынка, к договору поручения, заключаемому между страховой организацией и страховым агентом, и полномочиям страхового агента на осуществление посреднической деятельности на страховом рынке, а также минимальной программы обучения страховых агентов и требований к порядку проведения обучения», изменена строка, порядковый номер 128, в Перечне документов, подлежащих обязательному хранению, и сроках их хранения профессиональными участниками страхового рынка (страховые (перестраховочные) организации, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан). См. постановление Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 14.03.22 г. № 22 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 08.04.22 г.).
Изменены Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан. Внесены изменения в Правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан (далее – Правила), утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 12 ноября 2019 года № 188. Правила дополнены двумя новыми понятиями, которые используются ими: 32) уполномоченный орган по финансовому мониторингу - государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения; 34) участник Международного финансового центра «Астана», оказывающий услуги по управлению платформой цифровых активов - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с действующим правом Международного финансового центра «Астана» и осуществляющее на территории Международного финансового центра «Астана» деятельность по управлению платформой цифровых активов. Пункт 33 Правил изложен в новой редакции, в результате чего, Правление банка осуществляет руководство текущей деятельностью банка в соответствии с выбранной бизнес-моделью, масштабом деятельности, видами и сложностью операций, риск-профилем, и внутренними документами, утвержденными советом директоров банка. Правление банка отвечает за: 12) разработку процедуры и (или) внутреннего порядка отказа от проведения Соответствующий исполнительный орган банка-нерезидента Республики Казахстан отвечает за: 10) разработку процедуры и (или) внутреннего порядка отказа от проведения Также в новой редакции изложен пункт 90 Правил, в результате дополнены функции, которые осуществляет, но, не ограничиваясь, подразделение по комплаенс-контролю: 13) координацию работы по сбору количественных и качественных показателей для оценки риска вовлеченности банка рискам ОД/ФТ и передачу информации в уполномоченный орган ежегодно не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным годом. Также в новой редакции изложен пункт 98 Правил. См. постановление Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 14.03.22 г. № 21 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 08.04.22 г.).
Изменены Правила прохождения учетной регистрации и ведения реестра коллекторских агентств. Внесены изменения в Правила прохождения учетной регистрации и ведения реестра коллекторских агентств (далее – Правила), утвержденные постановлением Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 30 марта 2020 года № 49. Порядок прохождения учетной регистрации (пункт 6 Правил) дополнен новыми нормами: При выявлении оснований для отказа в учетной регистрации коллекторского агентства уполномоченный орган уведомляет услугополучателя о предварительном решении об отказе в учетной регистрации, а также времени и месте (способе) проведения заслушивания для предоставления услугополучателю возможности выразить позицию по предварительному решению. Уведомление о заслушивании направляется не менее чем за 3 (три) рабочих дня до завершения срока оказания государственной услуги. Заслушивание проводится не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня уведомления. По итогам заслушивания уполномоченный орган принимает решение об отказе в учетной регистрации или о внесении услугополучателя в реестр коллекторских агентств. Форма заявления с учетом сведений об учредителях (участниках), о руководящих работниках по состоянию на дату, предшествующую дате представления заявления, а также о договоре о предоставлении информации, заключенном с кредитным бюро с государственным участием в соответствии с Законом Республики Казахстан от 6 июля 2004 года «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан», изложена в новой редакции. Стандарт государственной услуги «Учетная регистрация коллекторских агентств» изложен в новой редакции. См. постановление Правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 04.03.22 г. № 19 (вводится в действие по истечении шестидесяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 15.05.22 г.).
Изменена Инструкция по организации автомобильных инкассаторских перевозок в Республике Казахстан. Внесены изменения в Инструкцию по организации автомобильных инкассаторских перевозок в Республике Казахстан (далее – Инструкция), утвержденную постановлением Правления Национального Банка РК от 12 сентября 2019 года № 159. Из Инструкции исключена целая Глава 3 «Особенности организации автомобильных инкассаторских перевозок Национальным Банком». Соответственно, исключено понятие 3) водитель - работник филиала Национального Банка, осуществляющий управление транспортным средством; В новой редакции изложено понятие 5) служба инкассации – подразделение банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, инкассаторской организации, Национального Банка, осуществляющее прием, сбор, доставку, перевозку, хранение и сдачу банкнот, монет и ценностей, а также сопровождение клиента с банкнотами, монетами и ценностями. Внесенными изменениями в пункт 3 Инструкции, дополнено, что не допускается использование транспортных средств банками, инкассаторскими организациями для перевозки грузов, не являющихся банкнотами, монетами и ценностями, а также наличие или установка газового оборудования в салоне. См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.02.22 г. № 21 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 25.03.22 г.).
Утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей. В соответствии с абзацем третьим части первой пункта 3-2 статьи 11 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утверждены Требования к Правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей. Также Правление Национального Банка РК постановило: Юридическим лицам, осуществляющим деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридическим лицам, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей привести внутреннюю документацию в соответствие с настоящим постановлением в течение трех месяцев со дня введения в действие настоящего постановления. См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.02.22 г. № 20 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 26.03.22 г.).
Внесены изменения в некоторые постановления Правления Национального Банка РК по вопросам внедрения цифровых документов: 1. Внесены изменения в Правила продажи и выкупа Национальным Банком Республики Казахстан банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан (далее – Правила), утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 27 апреля 2018 года № 70. С 25 марта 2022 года пункты 9, 10 и 11 Правил изложены в новой редакции, касательно порядка продажи и выкупа инвестиционных и (или) коллекционных монет. С 13 июня 2022 года в новой редакции будет действовать пункт 12 Правил. Изменена экспертиза при выкупе инвестиционных и (или) коллекционных монет из драгоценных металлов, расчет их суммы и сроки ее выплаты (см. пункт 23 Правил). Также в новой редакции изложены следующие формы: Форма Заявления физического лица на продажу или выкуп инвестиционных и (или) коллекционных монет, изложена в новой редакции. Форма Заявления юридического лица на продажу или выкуп инвестиционных и (или) коллекционных монет, изложена в новой редакции. Форма заключения экспертизы инвестиционной и (или) коллекционной монеты из драгоценных металлов, принятой для выкупа, изложена в новой редакции. 2. Изменены Правила осуществления кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, филиалах банков-нерезидентов Республики Казахстан, Национальном операторе почты и юридических лицах, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, утвержденные постановлением Правления Национального Банка РК от 29 ноября 2019 года № 231. Пункт 1 Правил изложен в новой редакции, и теперь данные Правила распространяются и на филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан. Пункт 19 «Кассовый работник банка осуществляет следующие действия» (при осуществлении кассовых операций по приему наличных денег), и пункт 31 « Кассовый работник банка осуществляет следующие действия» (при осуществления кассовых операций по выдаче, размену и обмену наличных денег) данных Правил, с 13 июня 2022 года будут действовать в новой редакции. В новой редакции утверждена форма доверенности. 3. Изменения в постановление Правления Национального Банка РК от 28 сентября 2020 года № 120 «Об утверждении Правил ведения кассовых операций с физическими и юридическими лицами в Национальном Банке Республики Казахстан», вводятся в действие с 13 июня 2022 года. 4. В свою очередь, признается утратившим силу постановление Правления Национального Банка РК от 31 января 2019 года № 18 «О внесении изменений в некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан по вопросам организации охраны и устройства помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, учета, хранения, перевозки и инкассации банкнот, монет и ценностей». См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.02.22 г. № 19 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 25.03.22 г., за исключением некоторых пунктов, которые вводятся в действие с 13.06.22 г.).
Внесены изменения и дополнения в 3 постановления Правления Национального Банка РК по вопросам представления отчетности участниками страхового рынка и рынка ценных бумаг: 1. Внесены изменения и дополнение в постановление Правления Национального Банка РК от 26 ноября 2019 года № 211 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности лицензиатами, осуществляющими деятельность на рынке ценных бумаг, единым оператором и Правил ее представления», изменения коснулись главы 2 Пояснения по заполнению формы административных данных «Отчет о ценных бумагах, выпущенных в соответствии с законодательством иностранного государства, находящихся в номинальном держании» (индекс: 1- RCB_NOM_DER_IN, периодичность: ежеквартальная). Также глава 2 Пояснения дополнена новым пунктом 7-1 следующего содержания: «7-1. В графе 7 указывается количество ценных бумаг в штуках. Долговые ценные бумаги указываются по номинальной стоимости в валюте выпуска». Также форма отчета о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем и (или) брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, изложена в новой редакции. 2. Внесено изменение в постановление Правления Национального Банка РК от 28 ноября 2019 года № 223 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, страховой группой и исламской страховой (перестраховочной) организацией и Правил ее представления», Форма отчета о выполнении пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организацией, изложена в новой редакции. 3. Внесены изменения в постановление Правления Национального Банка РК от 31 декабря 2019 года № 275 «Об утверждении перечня, форм, сроков представления отчетности страховой (перестраховочной) организацией и страховым брокером и Правил ее представления». В новой редакции изложены следующие формы: 1) форма отчета о страховых выплатах; 2) форма отчета о сделках и договорах страхования (перестрахования), заключенных с лицами, связанными со страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией особыми отношениями, 3) форма отчета по действующим договорам пенсионного аннуитета и иных видов аннуитетного страхования; 4) форма отчета о договорах страхования (перестрахования), вступивших в силу за последние 12 (двенадцать) месяцев; 5) форма отчета о доходах, выплаченных руководящим работникам финансовой организации. См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.02.22 г. № 15 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 27.03.22 г.).
Внесены изменения и дополнения в 3 постановления Правления Национального Банка РК по вопросам представления отчетности: 1. Внесены изменения в постановление Правления Национального Банка РК от 26 декабря 2016 года № 315 Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности крупных участников банков, банковских холдингов, крупных участников страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупных участников управляющего инвестиционным портфелем, банков второго уровня и Правил их представления, а именно, 1) Перечень отчетности крупных участников банков второго уровня, банковских холдингов, крупных участников страховых (перестраховочных) организаций, страховых холдингов, крупных участников управляющих инвестиционным портфелем, банков второго уровня, изложен в новой редакции; Ранее, все 11 отчетностей из Перечня, были утверждены как «формы сведений», теперь - «формы отчета». 2) Форма «Сведения о доходах и имуществе крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося физическим лицом» (индекс КУФЛ_Ф2) изложена в новой редакции. Как отмечалось выше, в новой редакции форма имеет название не Сведения о доходах…, а Отчет о доходах… И срок ее представления теперь - ежегодно, не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней по окончании финансового года (тогда как ранее - ежегодно, в течение ста двадцати календарных дней по окончании финансового года). 3) Соответствующие изменения внесены и в форму «Сведения о крупном участнике банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся физическим лицом» (индекс КУФЛ_Ф3); Также в новой редакции изложены еще 9 форм: 4) форма сведений о должностных лицах крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга; 5) форма сведений об организациях, в которых крупный участник банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющийся юридическим лицом, банковский холдинг и страховой холдинг является участником (акционером); 6) форма сведений о крупных участниках (акционерах) крупного участника банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющегося юридическим лицом, банковского холдинга, страхового холдинга, а также сведений о лицах, осуществляющих контроль над крупным участником банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, управляющего инвестиционным портфелем, являющимся юридическим лицом, банковским холдингом, страховым холдингом; 7) форма сведений о сделках со связанными, в том числе аффилированными лицами, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату, и реестра связанных, в том числе аффилированных лиц; 8) форма отчета о расшифровке рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности; 9) форма консолидированной и неконсолидированной финансовой отчетности и пояснительную записку к ней; 10) форма сведений об изменении количества и (или) процентного соотношения акций банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, принадлежащих крупному участнику банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, являющемуся юридическим или физическим лицом, банковскому холдингу, страховому холдингу, а также источников средств, используемых для приобретения акций; 11) форма сведений обо всех обязательствах участников страховой группы перед третьими лицами (группой лиц), составляющих десять и более процентов от собственного капитала страховой группы, действующих по состоянию на отчетную дату; 12) форма сведений о внутригрупповых сделках страховой группы, заключенных в течение отчетного периода, а также действующих по состоянию на отчетную дату. Правила представления отчетности крупными участниками банков второго уровня, банковскими холдингами, крупными участниками страховых (перестраховочных) организаций, страховыми холдингами, крупными участниками управляющих инвестиционным портфелем, банками второго уровня, также изложены в новой редакции. 2. Внесены изменения и дополнение в постановление Правления Национального Банка РК от 30 июня 2017 года № 112 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности коллекторским агентством». В новой редакции изложены: 1) перечень отчетности коллекторского агентства, изложен в новой редакции; 2) форма отчета о структуре принятой в работу задолженности (по договору о досудебном взыскании задолженности), изложена в новой редакции; 3) форма отчета о структуре приобретенной задолженности, изложена в новой редакции; 4) форма отчета об основных источниках привлеченных денег, изложена в новой редакции; 5) форма отчета о принятых займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, изложена в новой редакции. Кроме того, постановление дополнено Правилами представления отчетности коллекторским агентством. 3. Внесены изменения в постановление Правления Национального Банка РК от 27 декабря 2019 года № 258 «Об установлении перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами и Правил ее представления». В новой редакции изложены следующие формы: 2) форма отчета о выполнении пруденциальных нормативов банковским конгломератом; 3) форма отчета о расшифровке активов, условных и возможных требований и обязательств участников банковского конгломерата, взвешенных по степени риска вложений; 4) форма отчета по сбору сведений по инвестициям, представляющим собой вложения в уставный капитал юридических лиц, субординированный долг юридических лиц, а также иным вложениям в собственный капитал юридических лиц участников банковского конгломерата, осуществленным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату; 5) форма отчета о структуре портфеля ценных бумаг участников банковского конгломерата по состоянию на отчетную дату; 6) форма отчета по сбору сведений по внутригрупповым сделкам банковского конгломерата, заключенным в течение отчетного периода, а также действующим по состоянию на отчетную дату; 7) форма отчета по сбору сведений об обязательствах участников банковского конгломерата перед третьими лицами, составляющих 10 (десять) и более процентов от собственного капитала банковского конгломерата, действующих по состоянию на отчетную дату; Также в новой редакции изложены и Правила представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов банковскими конгломератами. См. постановление Правления Национального Банка РК от 28.02.22 г. № 14 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования – с 27.03.22 г.).
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |