Приказ Министерства финансов Украины от 15 ноября 2023 года № 631 «Об утверждении Изменений в Порядок проведения мониторинга контролируемых операций» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.12.2023 г.)

Приказ Министерства финансов Украины от 15 ноября 2023 года № 631
Об утверждении Изменений в Порядок проведения мониторинга контролируемых операций

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.12.2023 г.)

В соответствии с подпунктом 39.4.10 пункта 39.4 статьи 39 раздела I Налогового кодекса Украины, Закона Украины от 20 марта 2023 года № 2970-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законодательные акты Украины относительно имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах» и подпункта 5 пункта 4 Положения о Министерстве финансов Украины, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 20 августа 2014 года № 375, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Изменения в Порядок проведения мониторинга контролируемых операций, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 14 августа 2015 года № 706, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 03 сентября 2015 года № 1055/27500 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 17 марта 2021 года № 158), которые прилагаются.

2. Департаменту международного налогообложения Министерства финансов Украины обеспечить в установленном порядке:

представление настоящего приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Украины;

обнародование настоящего приказа.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Украины Воробей С.И. и Председателя Государственной налоговой службы Украины.

Утверждено

приказом Министерства

финансов Украины

от 15 ноября 2023 г. № 631

Изменения
в Порядок проведения мониторинга контролируемых операций, утвержденному приказом Министерства финансов Украины от 14 августа 2015 года № 706, зарегистрированному в Министерстве юстиции Украины 03 сентября 2015 года № 1055/27500 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 17 марта 2021 года № 158)

1. В разделе I:

в абзаце шестом пункта 2 после слова и цифр «подпункта 39.4.9» дополнить словом и цифрами «пункта 39.4»;

в абзаце четвертом пункта 4 после слов «отчета в разрезе стран» дополнить словом «сообщения», слова «дополнительную информацию» заменить словами «дополнительной информации»;

в пункте 5 после слова «мастер-файла» дополнить словами «отчетов в разрезе стран».

2. В разделе II:

в пункте 5 после слов «соответственно» дополнить словом и цифрами «подпункта 73.3.1»;

в пункте 6 слово «этого» исключить;

в пункте 11 после слов «мастер-файлов, отчетов» дополнить словами «в разрезе стран».

3. В разделе III:

в пункте 2:

подпункт 1 изложить в следующей редакции: