|
|
|
План работы бухгалтеру на ноябрь 2021 г.
Ноябрь - это поздняя осень, Почти начало зарождения зимы. И он нас с тобой не спросит, Готовы ль встретиться с зимою снежной мы. Текущая работа…
1-10 ноября
Начислить и выплатить заработную плату за октябрь 2021 года.
5 ноября (не позднее)
Оплатить: · ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой, полученным в октябре 2021 года (п.3 ст.365 НК)
10 ноября (не позднее)
Оплатить: · Единый земельный налог, плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, исчисленные плательщиками единого земельного налога с 1 января до 1 октября 2021 года (п.5 ст.570, пп.1) п.1 ст.706 НК)
12 ноября (до 15 ноября)
Сдать отчетность: 510.00 - Декларация по подписному бонусу за III квартал 2021 года (ст.730 НК)
1-15 ноября
Завершить подготовку к сдаче отчетности за III квартал 2021 года ✔ проверить наличие всех первичных документов, при их отсутствии - запросить; ✔ провести сверку ЭСФ, полученных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С; ✔ провести закрытие дебиторской/кредиторской задолженности; ✔ подписать Акты сверок с поставщиками/подрядчиками.
15 ноября (не позднее)
Сдать отчетность: 101.03 - Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода резидента за III квартал 2021 года (ст.312 НК) 101.04 - Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода нерезидента за III квартал 2021 года (пп.1) ст.648, п.12-14 ст.650 НК) 200.00 - Декларация по ИПН и СН за III квартал 2021 года (п.1 ст. 355, п.1 ст.489, п.12-14 ст.650, ст.657 и п.2 ст.680 НК) 300.00 - Декларация по НДС за III квартал 2021 года (п.1, 2 ст.424 НК) 400.00 - Декларация по акцизу и 421.00 - Расчет акциза за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за сентябрь 2021 года (п.2, 3 ст.478 НК) 500.00 - Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле РК по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за III квартал 2021 года (ст. 722 НК, п.1 Правил составления ФНО 500.00) 531.00 - Декларация (Расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме за III квартал 2021 года: недропользователи представляют Декларацию за III квартал 2021 года по приложению 531.01 (п.5 ст.772, п.8 ст.773 НК), получатели от имени государства представляют Расчет текущих платежей за III квартал 2021 года по приложениям 531.02, 531.03 (пп.1) п.6 ст.772, п.8 ст.773 НК) 560.00 - Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за III квартал 2021 года, если размер платежа по возмещению исторических затрат превышает 10 000 МРП = 29 170 000 тенге (п.2 ст. 735 НК) 570.00 - Декларация по рентному налогу на экспорт за III квартал 2021 года (ст.719 НК) 590.00 - Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за III квартал 2021 года (ст.751 НК) 701.01 - Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2021 год по объектам, по которым возникли или изменились налоговые обязательства по состоянию на 1 ноября 2021 года (п.2 ст.516, п.2 ст.525 НК) 710.00 - Декларация по налогу на игорный бизнес за III квартал 2021 года (ст.541 НК) 860.00 - Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за III квартал 2021 года (п.2 ст.572 НК) 870.00 - Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП = 291 700 тенге и больше в суммарном объеме за 2021 год, по передвижным источникам загрязнения) за III квартал 2021 года (п.2 ст.579 НК) 913.00 - Декларация для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога за III квартал 2021 года (п.2 ст.696-2 НК)
22 ноября (не позднее)
Сдать отчетность: 328.00 - Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за октябрь 2021 года (при получении импорта из стран ЕАЭС в октябре 2021 года) (п.2 ст.456, п.4 ст.478 НК) 851.00 - Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками в 2021 году (если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в октябре 2021 года) (п.3 ст.565 НК) 870.00 - Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду за 2021 год (для плательщиков с объемами платежей до 100 МРП = 291 700 тенге в суммарном объеме за 2021 год при получении экологического разрешения в октябре 2021 года) (п.3 ст.579 НК) Оплатить: · НДС по импортированным товарам в рамках ЕАЭС в октябре 2021 года (п.5 ст.456 НК) · Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за октябрь 2021 года (п.1 ст.475, п.3 ст.480 НК) · Плата за эмиссии в окружающую среду: выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП = 291 700 тенге в суммарном годовом объеме (при оформлении разрешительного документа в октябре 2021 года) за 2021 год (п.3 ст.577 НК)
24 ноября (до 25 ноября)
Оплатить: · ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов, выплаченных в октябре 2021 года: предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК (п.7 ст.655 НК); иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, не зарегистрированным в качестве налогоплательщика РК (п.5 ст.656 НК)
25 ноября (не позднее)
Оплатить: · КПН авансовые платежи за ноябрь 2021 года (п.2 ст.306 НК) · КПН, удержанный у источника выплаты с доходов резидента, выплаченных в октябре 2021 года (п.1 ст.311 НК) · КПН, удержанный у источника выплаты: - с доходов нерезидента начисленных и выплаченных, а также в пределах суммы выплаченной предоплаты в октябре 2021 года (пп.1), 3) п.1 ст.647 НК); - с доходов нерезидента из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650 НК) · КПН, ИПН, указанные в декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога за III квартал 2021 года (п.3 ст.696-2 НК) · ИПН, удержанный у источника выплаты: - с доходов, выплаченных в октябре 2021 года (п.3 ст.351, п.2 ст.680, ст.689, п.2 ст.705 НК); - с доходов физлиц-нерезидентов из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650, п.2 ст.655 НК) - с доходов физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями, выплаченных в октябре 2021 года (доходы по п. 3, 5 ст.655 НК). · ОПВ и ОППВ, удержанные из доходов, выплаченных работникам в октябре 2021 года · Социальные отчисления за октябрь 2021 года · Отчисления на ОСМС, с доходов, выплаченных в октябре 2021 года · Взносы на ОСМС, с доходов, выплаченных в октябре 2021 года · Социальный налог за октябрь 2021 года (п.1 ст.487 НК) · НДС за III квартал 2021 года (пп.1) ст.425 НК) · Земельный налог, текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2021 года (п.4 ст.512 НК) · Налог на имущество, текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2021 года (п.7 ст.522 НК) · Рентный налог на экспорт за III квартал 2021 года (ст.718, п.6 ст.773 НК) · Платеж по возмещению исторических затрат, если размер платежа превышает 10 000 МРП = 29 170 000 тенге за III квартал 2021 года (пп.2) п.1 ст.734 НК) · Налог на добычу полезных ископаемых за III квартал 2021 года (ст.750, п.6 ст.773 НК) · Роялти, бонус добычи, доля РК по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за III квартал 2021 года (ст. 722 НК, п.1 Правил составления ФНО 500.00) · Текущие платежи в счет уплаты налогов в натуральной форме за III квартал 2021 года (п.7 ст.772 НК) · Налог на игорный бизнес за III квартал 2021 года (ст.542 НК) · Плата за пользование земельными участками: - текущий платеж по сроку не позднее 25 ноября 2021 года (п.4 ст.564 НК); - физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае если договор временного возмездного землепользования заключен в октябре 2021 (п.5 ст.564 НК); - при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в октябре 2021 года (п.6 ст.564 НК); - сумма платы недропользователей за фактический период действия лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых, если ее срок истек в III квартале 2021 года (п.12 ст.564 НК) · Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, текущий платеж за III квартал 2021 года (п.3 ст.570 НК) · Плата за эмиссии в окружающую среду при объеме платежей 100 МРП = 291 700 тенге и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения, текущий платеж за III квартал 2021 года (п.5 ст.577 НК) · Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК, при получении разрешения в октябре 2021 года (п.5 ст.596 НК) · Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за ноябрь 2021 года (п.2 ст.606 НК)
До 30 ноября
Сдать статистическую отчетность, предварительно проверив список своих отчетов по ОКЭД.
Проверить, не превышен ли оборот по реализации в целях постановки на учёт по НДС. Оборот не должен превышать 30 000 МРП = 87 510 000 тенге.
Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР на основе УД, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 24 038 МРП = 70 118 846 тенге.
Проверить налогоплательщикам, применяющим СНР с использованием фиксированного вычета, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 144 184 МРП = 420 584 728 тенге.
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Повысить квалификацию в «Бизнес-школе Параграф», просмотреть вебинары и видеосеминары, получить сертификат о прослушанных часах (минимум 40 часов в год). БЕСПЛАТНО для комплектов ИС Параграф «Бухгалтер». Необходима регистрация.
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Оформить/продлить подписку на ИС Параграф «Бухгалтер». ИС Параграф «Бухгалтер» - комплекс правовой, разъяснительной и справочной информации для бухгалтеров, ИП, для отдела кадров и руководителей бизнеса.
10 причин начать работу с ИС Параграф «Бухгалтер» уже сейчас:
1. Работаем на прямую с государственными органами
2. Самая полная и актуальная база документов
3. Высококвалифицированные консультации: телефонные и письменные
4. Вебинары/видеосеминары по актуальным темам
5. Электронная рассылка важной информации для бухгалтеров
6. 20 +100 часов повышения квалификации ежегодно
7. Бесплатное вступление в ПОБ «ACPA» на 2021 год
8. 50% скидка на дистанционное обучение на сертификацию «Профессиональный бухгалтер РК»
9. Калькуляторы онлайн
10. Бесплатное автоматическое обновление «СОНО»
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |