|
|
|
Осипов Е.Б. НС НИИ частного права КазГЮУ, к.ю.н.
Проблемы правового регулирования денег
Деньги являются особым видом имущества, что является общепризнанным постулатом. Что же собой представляют деньги? По этому поводу в юридической науке высказываются различные, порой диаметрально противоположные точки зрения[1]. Одним из наиболее верным, с нашей точки зрения, является признание в качестве денег только денежных знаков (денежных банкнот и монет, так называемых «наличных денег») и определение наличных денег в качестве одной из разновидностей вещей. При этом деньги являются особой разновидностью вещей, так как их стоимость при обращении в имущественном обороте не связана со стоимостью материала, из которых они изготовлены, либо с их потребительской стоимостью на рынке. Стоимость наличных денег как вещи - отдельной банкноты или монеты, связана с нарицательной стоимостью, обозначенной на ней, то есть с номиналом. К тому же деньги как вещи имеют и иную стоимость - себестоимость, (затраты на изготовление и стоимость материала). Но для обращения наличных денег в имущественном обороте имеет значение не их себестоимость, а нарицательная стоимость отдельной банкноты или монеты. Возможны случаи, когда себестоимость денежных знаков превышает их нарицательную стоимость либо себестоимость равных по нарицательной стоимости банкнот или монет является различной. Вспомним хотя бы мелкие купюры банкнот, затраты на производство которых вследствие инфляционных процессов могут превышать их нарицательную стоимость, либо монеты (например, монеты более раннего периода - 50-тыиновые монеты), в которых стоимость содержащегося в них металла превышает их нарицательный номинал. Довольно спорна точка зрения, высказываемая Л.Г. Ефимовой[2] (среди российских ученых), Р.А. Маметовой[3] и Ф.С.Карагусовым[4] (среди казахстанских ученых), об отнесении к деньгам так называемых «безналичных денег». Безналичные деньги представляют собой лишь определенный способ фиксации прав требования клиента к банку по договору банковского счета, и в этом плане их никак нельзя признать собственно деньгами. Фиксация прав требования существует не только по договору банковского счета, и не только по банковским договорам. Аналогичная система фиксации прав существует, например, в товарных складах, осуществляющих хранение товаров с обезличиванием. При этом склад учитывает количество и род товаров, сданных на хранение, ведет учет поступивших на имя поклажедателя новых товаров того же рода либо учет части выданного товара, уступленного третьим лицам, и т.д.. При этом ни у кого не возникает желания признать саму фиксацию прав на получение товара со склада в качестве самого товара. Безналичные деньги являются только лишь результатом посреднической деятельности таких субъектов кредитно-расчетных отношений, как банки, результатом развития банковских технологий по учету прав требований, развитием банковских корреспондентских отношений, применением в системе банковских безналичных расчетов новейших телекоммуникационных технологий и ряда других особенностей деятельности банков и функционирования банковской системы. В силу определенных обычаев делового банковского оборота, публично-правовых функций государства по организации денежного оборота, обеспечивающих обращение безналичных денег по аналогии и наравне с наличными деньгами, сложившейся банковской техникой осуществления безналичных расчетов безналичные деньги стали неизменным атрибутом банковских отношений и обращаются в денежном обороте наравне с наличными деньгами - деньгами в собственном смысле этого слова. Правовой режим безналичных денег на современном этапе разработан на довольно высоком уровне, и безналичные деньги представляют собой абстрактное и безусловное право требования, вытекающее из отношений по поводу банковского счета. Но при этом безналичные деньги, традиционно именуемые как права требования к банку (а если выразиться более точно: право требования выдачи денег - наличных денежных знаков), не являются деньгами, хотя в имущественном обороте могут достаточно эффективно подменять их, выполняя функции денег как средства обращения. При этом абстрактный и безусловный характер прав требования в случае безналичных денег, закрепленный в правовом регулировании договора бакновского счета и регулировании осуществления безналичных расчетов, позволяет их использовать наравне с наличными деньгами, в том числе и в качестве предмета займа, что в настоящее время также закреплено в качестве нормативного правила и обычая делового оборота. По поводу разграничения наличных и безналичных денег довольно часто возникают дискуссии по поводу права собственности на деньги[5]. При анализе оснований, служащих основой для таких дискуссий, можно, с нашей точки зрения, выделить как одну из основных несоответствие массы безналичных денег массе эмитируемых наличных денежных знаков[6]. Как правило, безналичные деньги преобладают в общей денежной массе, что обусловливает возникновение дискуссий по признанию их в качестве денег. Природа безналичных денег, существующих в виде определенной фиксации прав требования при исполнении договора банковского счета (к которому, безусловно, относится и договор корреспондентского счета банка) по учету денег на счетах клиентов, неразрывно связано с налично-денежным обращением. Безналичные деньги исторически возникли еще во времена металлического содержания денег, когда в виду сложности хранения денежных монет они помещались в банк, что приводило к праву собственности банка на эти монеты и возникновению прав требования клиента к банку, которые фиксировались в виде записи по его счету в банке в специальных банковских книгах и являлись прообразом современных безналичных денег. Безналичные деньги изначально по своей сущности представляли собой лишь «фикцию» - определенный способ фиксации прав требования клиента к банку, они никогда не существовали в материальной форме, на них изначально не было и не могло быть никакого права собственности. В свою очередь, появление «безналичных» денег стало основой для появления бумажных денег - банкнот, которые первоначально представляли собой документ на предъявителя, удостоверяющий право требования денег из банка. Использование банками находящихся на хранении денег для кредитования третьих лиц и привлечение денег во вклады на платной основе для увеличения своих кредитных ресурсов способствовали росту объема безналичных денег. При этом весь объем безналичных денег изначально обеспечивался эмиссией такого же объема наличных денег, так как безналичные деньги, как записи прав требования по банковских счетам, обеспечивались металлическими деньгами, переданными банку клиентом или находящимися в хранилищах банка драгоценными металлами. Дальнейшее развитие денежного обращения привело к полному вытеснению металлических денежных монет бумажными деньгами (казначейскими билетами, банкнотами и разменной монетой), которые полностью стали выполнять функции денег. Развитие денежного обращения, переход от металлических к бумажным деньгам в свою очередь способствовало развитию безналичных расчетов и более широкому использованию безналичных денег, востребованных потребностями имущественного оборота в связи с определенными выгодами, предоставляемыми ими. Способствовали расширению объема безналичных денег и эволюционное развитие банковской деятельности путем интеграции банков в банковскую систему, развитие системы безналичных расчетов, установление широкой сети банковских корреспондентских отношений. Появились банковские технологии по переводу прав требования к банку от одного клиента к другому, экономический результат от применения которых ничем практически не отличался от результата при осуществлении расчетов наличными денежными знаками. Безусловно необходимо отметить, что переход к бумажно-денежному обращению изменил сущность денег, так как бумажные деньги являются только лишь знаком стоимости, не имеющей собственной стоимости. В отличии от полновесных металлических денег, стоимость которых определялась стоимостью содержащегося в нем драгоценного металла, стоимость бумажных денег определяется через определенный сложный механизм обеспечения их стоимости золотовалютными запасами и иными активами государства. Но несмотря на эволюцию денег с металлическим содержанием до современных бумажных в виде средства платежа (так называемых «кредитных денег»), в настоящее время природа безналичных денег существенно не отличается от тех безналичных денег, которые существовали при металлическом содержании денег. Изменение сущности денег тем не менее не меняет и не может изменить сущности безналичных денег, основным содержанием которых является фиксация права требования выдачи наличных денежных знаков. Такое право существует как у клиента к обслуживающему банку, так и у банка-корреспондента к Национальному банку при наличии корреспондентского счета в центральном банке. Но в отличии от периода металлического содержания денег, когда масса безналичных денег соответствовала эмитированным (отчеканенным) денежным монетам, при бумажно-денежном обращении масса безналичных денег практически не обеспечивается в полном объеме эмиссией наличных денежных знаков. В принципе, весь объем безналичных денег должен быть обеспечен объемом эмиссии наличных денег. Это обусловливается сущностью договора банковского счета, в соответствии с которым банк не вправе отказать в выдаче наличных денег по требованию клиента. В свою очередь, Центральный банк страны или иной орган, осуществляющий эмиссию наличных денег, обязан по требованию любого банка предоставить необходимый объем наличных денег, который испрашивается банком для выполнения требований своих клиентов, но в пределах прав требования, которые имеются у банка к Центральному банку в соответствии с договором о корреспондентских отношениях. В то же время на практике, при нормально функционирующей банковской системе и ввиду определенных неудобств для осуществления наличных расчетов, развития банковских услуг по производству безналичных расчетов и привлекательности безналичных расчетов по сравнению с наличными, потребность в наличных деньгах стала значительно меньше всего объема безналичной денежной массы, представляющей собой сумму прав требования к Центральному банку. К тому же банковское обслуживание производства безналичных расчетов значительно дешевле обслуживания налично-денежного обращения, связанного с кассовыми, инкассаторскими и иными операциями и соответствующими издержками. Несоответствию массы безналичных и наличных денег способствует и определенная государственная политика по поддержке использования безналичных денег наравне с наличными и развитию системы безналичных расчетов, которая также закреплена и в нормативных правовых актах. Например, в Законе «О платежах и переводах денег» имеется прямой запрет на осуществление платежей наличными деньгами между юридическими лицами на сумму, превышающую 4000 месячных расчетных показателей, что обусловливает использование безналичных денег для таких расчетов. Государственная поддержка использования безналичных денег наравне с наличными обусловлена фискальными, финансовыми и иными экономическими государственными функциями. Использование наличных денег для расчетов затрудняет налоговый контроль за деятельностью предпринимателей, при использовании же безналичных денег повышается уровень контроля за достоверностью сведений о доходах налогоплательщиков. Использование большого объема наличных денег потребует от государства эмиссии большего количества денежных знаков, что само по себе является дорогостоящим занятием. К тому же регулирование объема налично-денежного обращения является одним из инструментов воздействия на макроэкономическую ситуацию, в том числе и на инфляционные процессы в экономике страны. В свою очередь, развитие безналичных расчетов и возрастание их объема в общем денежном обороте способствует развитию и укреплению банковской системы, что способствует экономическому развитию, экономической стабильности и имеет благоприятное воздействие на экономику в целом. Все это способствовало развитию безналичного денежного обращения и, следовательно, отсутствию необходимости в эмиссии наличных денег, соответствующей всему объему прав требований к Центральному банку. Как правило, эмиссия наличных денег производится в объемах, необходимых для налично-денежного оборота, так как сама эмиссия наличных денег, в связи с высокими требованиями к защите банкнот и монет от подделок, - весьма дорогостоящая процедура. Поэтому отсутствие полного покрытия безналичных денег эмиссией наличных денежных знаков продиктовано публичными экономическими и финансовыми требованиями организации денежной системы и денежного оборота, и эти вопросы остаются вне сферы регулирования и действия гражданского права. Для гражданского права безналичные и наличные деньги имеют значение в качестве имущества, вовлеченного в гражданский оборот и представленного в виде прав требования или предметов материального мира - вещей в виде денежных знаков. Но вне зависимости от объема эмиссии наличных денег по сравнению с объемом всей денежной массы необходимо разграничивать права на наличные и безналичные деньги. При этом право собственности возможно только на наличные деньги. На безналичные деньги как результат фиксации прав требования клиента к банку (или наоборот) не может быть никакого права собственности в связи с тем, что они относятся к «бестелесному» имуществу, на которое вообще не может быть права собственности. В связи с этим необходимо указать на законодательную казуистику, закрепленную в статье 5 Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 года «О платежах и переводах денег», в соответствии с которой в качестве денег признаются денежные обязательства банков, выраженных в виде записи по банковским счетам их клиентов. Сами денежные обязательства банков заключаются либо в выдаче наличных денег клиенту банка, либо в уплате денег третьим лицам по распоряжению клиента, и признавать обязательства по уплате денег в качестве денег весьма абсурдно. Таким образом недолго признать в качестве товара (например, зерна) как хранящийся на складе товар в физическом виде, так и записи товарного склада о приеме товара на хранение или складские свидетельства, представляющие возможность получения товара со склада. Записи или складские свидетельства не станут товаром, даже если это будет закреплено в законе, если будет развита техника переоформления товара на рынке услуг хранения или будет развит рынок оборота складских свидетельств. Искусственность использования безналичных денег наравне с наличными проявляется при любом банковском кризисе, имеющем последствия в виде неплатежеспособности банков. Такое возможно как при неплатежеспособности отдельно взятого банка, отзыва у него лицензии или признания его банкротом, так и при системных неплатежах банков, вызванных более глобальными проблемами (например, инфляцией, отрицательным внешнеторговым сальдо и т.д.). Что могут стоить безналичные деньги клиента, если обслуживающий его банк не в силах исполнить свои обязательства по осуществлению платежей в пользу третьих лиц или по выдаче наличных денег? В недалеком прошлом, в начале и в первой половине 90-х годов прошлого века, мы уже были свидетелями банковских кризисов в Казахстане, когда в связи с системными неплатежами в банковском секторе налично-денежное обращение получило преобладающее значение, и предприниматели для расчетов с российскими и иными иностранными контрагентами использовали наличную валюту, перевозя их в чемоданах в самолетах и поездах. Именно в этот период особенно ярко проявился характер и существо безналичных денег в виде обязательства банка по выдаче наличных денег, так как приоритет отдавался получению из банка наличных денег. По этой самой причине, возможно, и не был достигнут успех по внедрению в тот неблагополучный для банков период чековых расчетов, и чековое обращение в Казахстане не получило своего развития. Конечно, и в случае временной неплатежеспособности отдельного банка государство заинтересовано в сохранении безналичной платежной системы, в предотвращении возникновения паники на рынке банковских услуг, в связи с чем в ряде случаев в соответствии с банковским законодательством допускается производство безналичных расчетов и при отрицательном (дебетовом) сальдо на корреспондентском счете банка, что достигается путем кредитования такого банка Национальным банком Республики Казахстан. Но такая ситуация не может продолжаться вечно, и систематические неплатежи банка в конце концов могут привести к отзыву у него лицензии и признанию его банкротом. В случае же отзыва лицензии или банкротства банка безналичные деньги его клиентов моментально теряют свою силу и вообще трансформируются в денежное обязательство конкурсного производства процесса банкротства. Необходимо отметить, что получившее определенное применение и довольно бурно развивающееся в настоящее время применение различных электронных способов расчетов при помощи денежных пластиковых карточек или расчетов в Интернете также является разновидностью системы безналичных платежей и, соответственно, разновидностью безналичных денег. Единственно, в отличие от традиционных банковских платежей при расчетах электронными денежными карточками используется специальная электронная платежная система. Денежные пластиковые карточки сами по себе не являются безналичными деньгами, а являются определенным электронным инструментом по доступу к так называемому карт-счету, представляющему собой денежный счет в определенной платежной системе электронных платежей (Алтын Народного банка, Виза и т.п.), через систему электронных терминалов этой платежной системы. Применение электронных вычислительных машин (компьютерных систем), которые, помимо учета состояния карт-счета владельца карточки, производят учет состояния счета обслуживающего этот карт-счет банка в платежной системе, и средств современной телекоммуникации существенно меняет технику банковских расчетов и сроки исполнения платежа (практически, моментально при достижении доступа к карт-счету по дебетовой пластиковой карточке), но при этом не меняет ее сущности. Электронные платежи с использованием денежных электронных карточек и Интернет-счетов являются разновидностью безналичных расчетов, ничем не отличающейся по своей сущности от чековых расчетов или расчетов через банковские счета, при которых в альтернативу передачи наличных денежных знаков производится изменение записей прав денежного требования клиента к определенной платежной системе или к определенному банку. И в случае, если состояние счета банка, обслуживающего карт-счет своего клиента, в определенной платежной системе не позволяют осуществлять платежи в этой системе, то в доступе к карт-счету будет отказано и платеж при помощи электронной денежной карточки будет невозможен. Другим проблемным вопросом при определении денег как особого вида имущества является соотношение понятий денег и иностранной валюты. Необходимо иметь в виду, что в соответствии с валютным и банковским законодательством при расчетах внутри страны между резидентами казахстанское тенге является единственным законным платежным средством, то есть деньгами является национальная валюта. Использование иностранной валюты в соответствии с валютным законодательством для расчетов внутри страны между резидентами запрещено, а сам оборот наличной валюты - жестко ограничен. Поэтому иностранная валюта в национальном имущественном обороте не может выступать в качестве денег. Наличная иностранная валюта в национальном имущественном обороте выступает лишь как товар, с которым в соответствии с законодательством о валютном регулировании допускается совершение ограниченного законодательством видов сделок, в частности, допускается их продажа, покупка, дарение и т.д. Использование безналичной иностранной валюты в национальном имущественном обороте также ограничено: ее нельзя использовать для расчетов внутри страны с резидентами Республики Казахстан. В то же время в ряде случаев иностранная валюта может выступать в качестве денег, но только при расчетах по внешнеэкономическим сделкам. В этих случаях как наличная, так и безналичная иностранная валюта может использоваться для расчетов с нерезидентами Республики Казахстан по текущим валютным операциям без всякого ограничения, а по валютным операциям, связанным с движением капитала - в порядке, установленном валютным законодательством. [1] См., например: Лунц Л.А. Денежные обязательства в гражданском праве. - М.: «Статут», 1999. -С.156-157; Витрянский В.В. Договор доверительного управления имуществом. - М.: Статут, 2002. - С.171-173; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография - М.: НИПМ, 2001. - С.206; Белов В.А. Денежные обязательства. - М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001. - С.15, Право и собственность: Монография. - Алматы: «Жеты жаргы», 1998. - С.119-129, 276; Карагусов Ф.С. ценные бумаги и деньги в системе объектов гражданских прав. - Алматы: «Жеты жаргы», 2002.- С.279. [2] Ефимова Л.Г. - Указ. соч. - С.208. [3] Право и собственность: Монография. - Алматы: «Жеты жаргы», 1998. - С.121. [4] Карагусов Ф.С. - Указ. соч. - С.286-=287. [5] См., напримр: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография - М.: НИПМ, 2001. - С.227; Вещные права в Республике Казахстан/Отв. редактор член-корреспондент Академии наук Республки Казахстан, доктор юридичеких наук М.К.Сулейменов. - Алматы: «Жеты жаргы», 1999. - С.52-53; Карагусов Ф.С. ценные бумаги и деньги в системе объектов гражданских прав. - Алматы: «Жеты жаргы», 2002.- С.275. [6] См., например: Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография - М.: НИПМ, 2001. - С.204.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |